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一、如何从公司财务报表中分析出融资情况，需要计算哪些财务指标?

可用过计算财务报表中资产负债率、流动比率、速动比率、现金流量比率等分析融资情况。

一、短期偿债能力比率

1、营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产

2、流动比率=流动资产/流动负债

3、速动比率=速动资产/流动负债

4、现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债

5、现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债

二、长期偿债能力比率

1、 资产负债率=负债总额/资产总额

2、产权比率=负债总额/股东权益总额

3、权益乘数=资产总额/股东权益总额

4、长期资本负债率=非流动负债/(非流动负债+股东权益)

三、总债务流量比率关系

1、利息保障倍数=息税前利润/利息费用=(净利润+利息费用+所得税费用)/利息费用

2、现金流量利息保障倍数=经营活动现金净流量/利息费用

3、现金流量债务比=经营活动现金流量净额/债务总额

扩展资料

例如：某公司2017年12月31日流动资产合计3600万元，其中货币资金250万元，交易性金融资产45万元，应收票据40万元，应收账款2100万元，预付账款60万元，其他应收款120万元，存货580万元，一年内到期的非流动资产240万元，其他流动资产165万元。

另得知其流动负债总额为1600万元。该公司2017年末各项短期偿债能力指标。

营运资金=3600-1600=2000万元

流动比率=3600÷1600=2.25

速动比率=（250+45+40+2100+120）÷1600=1.60

现金比率=（250+45）÷1600=0.184

通过计算我们看出该公司虽然流动比率和速动比率都较高，但现金比率偏低，说明该公司短期偿债能力还是有一定风险，应缩短应收账款回收期，加大催账力度，以加速应收账款资金的周转

参考资料来源：百度百科-财务分析

二、如何从公司财务报表中分析出融资情况，需要计算哪些财务指标

　资产负债表中的：短期借款、长期借款，一般是向银行融资，应付债券是发债融资；利润表项目的财务费用里面有融资利息支出；现金流量表里面融资活动现金流量里面有关于融资的现金流向。

　　财务报表是以会计准则为规范编制的，向所有者、债权人、政府及其他有关各方及社会公众等外部反映会计主体财务状况和经营的会计报表。

　　财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。财务报表是财务报告的主要部分，不包括董事报告、管理分析及财务情况说明书等列入财务报告或年度报告的资料。

　　财务报表的组成：

　　一套完整的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表(或股东权益变动表)和财务报表附注。

　　1、资产负债表(BalanceSheet/StatementofFinancialPosition)它反映企业资产、负债及资本的期未状况。长期偿债能力，短期偿债能力和利润分配能力等。

　　2、利润表(或称损益表)(IncomeStatement/ProfitandLossAccount)它反映本期企业收入、费用和应该记入当期利润的利得和损失的金额和结构情况。

　　3、现金流量表(CashFlowStatement)它反映企业现金流量的来龙去脉，当中分为经营活动、投资活动及筹资活动三部份。

　　4、所有者权益变动表(Statementofchangeinequity)它反映本期企业所有者权益(股东权益)总量的增减变动情况还包括结构变动的情况，特别是要反映直接记入所有者权益的利得和损失。

　　5、财务报表附注(Notestofinancialstatements)一般包括如下项目：企业的基本情况、财务报表编制基础、遵循企业会计准则的声明、重要会计政策和会计估计、会计政策和会计估计变更及差错更正的说明和重要报表项目的说明。

看财报的几个财务段位

不同段位的财务人，看同样一份财务报表，看的视角和思考的点以及提出的发现，是不一样的。

青铜级：

只会看结构；

比如：资产负债表中资产/负债/所有者权益内部和之间的结构分析，现金流量表中的资金来源结构说明，利润表的毛利率/费用率/净利润率等分析；

其实这个能力属于最基础的报表阅读能力，现在的AI也能实现；

白银级：

会看勾稽关系，能够据此找出问题；

比如：利润表的利润，对应的现金流量表匹配的现金净流入数据是否对应，也就是是否属于账面利润的概念？

很多企业有利润，但没有现金，就是这个勾稽关系的分析。还有的企业，有利润也有现金，但因为乱投资，经营现金流本来为正，但投出去了之后，总的资金并没有增加，而且还可能是投资项目烂尾。

黄金级：

看懂企业的经营能力；这样的财务人员已经被老板正视价值；记住：仅仅看比例并不是目标，而是抓手；

比如：

利润表账面有利润，但现金流量表的经营现金净流入是负数，那么可以直觉如下问题的可能出现：

1、看是否销售收入对应的都是应收账款，而且期末未回；

进而应收账款的回款压力测试是否需要做下？也就是公司能够承受应收账款多久不回款而导致现金流不断？我们的产品属性是否因为没有差异化，而导致必须接受客户要求的账期？

如果必须接受账期，能否在销售端和客户考虑票据结算，以及银行保理业务？

2、看是否销售收入层面的现金也回笼了，但因为和支付的现金流出期限不匹配，而导致先支后收，短期内经营净现金流为负数？

这个考察的是企业对供应商的采购账期要求能力。

3、销售现金回笼，但因为乱投资而导致资金净流出；

这个考察的是企业对投资风险的把控能力，以及投资项目商业模式是否考虑的能力。

白金级：

设计，参与设计和实施的能力；

比如：

举例同上，利润表账面有利润，但现金流量表的经营现金净流入是负数：

1、看是否销售收入对应的都是应收账款，而且期末未回；

根据资金压力测算，进行融资规划，包括银行授信融资在内的多元化的融资渠道组合；

结合诸如税金贷、信用贷在内的多种贷款组合，降低法人担保压力下实现短期融资便利？

2、看是否销售收入层面的现金也回笼了，但因为和支付的现金流出期限不匹配，而导致先支后收，短期内经营净现金流为负数？

基于资金安排，选取有垫资能力的长期合作的供应商，1+1的模式，即：核心供应商+备选供应商的模式，长期合作也可以降低核心供应商的获客营业成本。

3、销售现金回笼，但因为乱投资而导致资金净流出；

参与新项目的立项审批，知道哪些项目是适合自己的阶段能力和管控水平的。毕竟，有些项目是赚钱的，但不属于你当下的能力。

我们下篇见！

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