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一、公司与个人之间借款要交税吗?
公司与个人之间借款是否要交税，视情况而定，具体如下：
1、个人从公司借款不需要交税，个人向公司借款属于借贷，约定有关的借款还款方式、用途、归还期限就可以了，这种是债务债权往来，不用申报税费；
2、如果公司向个人借款，公司支付了利息，所以个人需要缴纳个人所得税，以下情况的需要个人所得税：
（1）个人股东或投资人借款：个人投资者在缴税年度内从其投资企业（个人独资企业、合伙企业除外）借款，在缴税年度结束后不偿还或用作公司经营活动的，其未偿还的借款可视为公司对个人投资者的分红分配，个人所得税按照利息、分红所得项目征收。个人独资企业、合伙企业个人投资者以公司资金为个人、家庭成员以及相关人员的消费支出和购买汽车、住房等财产支出，视为个人投资者利润分配，纳入投资人个人生产经营收入，根据个人工商生产经营收入项目征收个人所得税；
（2）其他个人（非股东）借款：公司其他人员（非股东）以借钱购买房屋和其他财产，并将其作为投资人登记的所有权。在借款年度结束后还没有偿还借款，个人所得税需要根据工资、薪金所得缴纳。否则，个人向公司借款未购买房屋以及他财产，不并入“工资、薪金所得”交纳个人所得税。
补报个税主要有以下几种情况：
1、未经允许拖欠个税或者经允许拖欠期限结束后未及时补缴；
2、发生变动情形，调整税前扣除项目后补报；
3、发生工资薪金及其他所得，未及时缴纳；
4、企业实施涉税认定，未及时补报。
综上所述，纳税人、扣缴义务人应依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。
【法律依据】：
《中华人民共和国个人所得税法》第二条
下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。
二、财务纠结:公司涉税问题引发个人借款困局
公司涉税问题引发的个人借款困局主要由以下几点造成：
公司资金链断裂与信用度下滑：
- 公司因涉嫌逃税和虚假报账等问题陷入经济危机，资金链断裂。
- 涉税丑闻披露后，公司信用度急剧下滑，导致无法再次获得银行贷款。
员工面临多重经济压力：
- 员工因公司问题失去收入来源，面临生活困境。
- 被追缴欠税和即将关闭账户等威胁使员工不得不求助亲友或非法高利贷。
- 部分员工甚至放弃还清房屋按揭和车辆租赁费用，陷入更深的经济压力。
供应商遭受牵连：
- 供应商因公司拖欠巨额款项而陷入困境，影响正常运营。
- 长期合作关系被打破，供应商承受沉重损失。
社会影响与反思：
- 事件引起政府监管部门和司法系统高度关注，正在全力展开调查。
- 专家指出需加强金融风控机制，建立更为完善、稳定可靠的信用体系。
- 公众开始反思企业治理、金融监管等方面存在的问题，呼吁建立更加健全完善的制度。
解决方案与建议：
政府加大救助力度：为受害者提供必要的法律援助和经济支持，减轻其经济负担。完善金融监管：加强金融风控机制，防止类似事件再次发生。提高公众财务意识：通过教育和宣传，增强公众的理财能力和风险意识。加强企业治理：建立健全的企业内部管理制度，提高企业透明度和合规性。企业向个人借款，可能存在以下税务风险
2022-09-23 15:13·理个税
企业在经营过程中，往往会遇到资金短缺的问题，向股东或者其他个人借钱就是一种常见的解决方式。但是其中涉及到的税务问题往往会被企业忽略……比如小编翻到的这则行政处罚决定书中，无锡某石化公司就在经营过程中向一些个人有偿借款，并于年底一次性向个人支付相应利息。对于有偿出借资金的个人而言，将资金借贷给公司使用取得利息收入，应按“利息、股息、红利所得”项目缴纳个人所得税。而公司作为支付方未履行代扣代缴义务，因此被处以未扣税款百分之五十的罚款。<锡税二稽罚[2022]113号>那如果个人选择无偿借款给公司，不收取利息，是不是就没有涉税风险了呢？实际上，大部分的公司在日常经营过程中都是如此操作，但这样的想法也并不可取。虽然个人向企业无偿提供借款无需视同销售服务，不涉及增值税问题；但是个人所得税法中针对这种情况进行了反避税的规定：也就是说，就算个人与公司之间约定免息借款，如果该往来不符合独立交易原则且无正当理由，税务机关还是会对该笔借款的利息进行核定，并向个人补征税款的。随着税务系统的不断完善，税收征管的漏洞问题也在不断修复。企业日常容易忽略的税务问题也逐渐成为了有关部门的稽查重点。
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