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年度申报还要补税的原因有：
1、平时预缴交多了，想退税的；
2、当年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的；
3、年度超12万且补税大于400的；
4、当年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的；
5、取得综合所得时，支付方没有预扣预缴个人所得税的；
6、因适用所得项目错误或者扣缴义务人未依法履行扣缴义务，造成纳税年度内少申报或者未申报综合所得的，应当依法据实办理年度汇算。
会导致平时多缴税的情况有：
1、年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的；
2、年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的；
3、没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的；
4、纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣预缴率高于全年综合所得年适用税率的；
5、预缴税款时，未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等；
6、有符合条件的公益慈善事业捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的；
7、有符合条件的个人养老金扣除，但预缴税款时未办理扣除的。
综上所述，就是如有平时多交的情况，多一分都需要退税。平时少交的话，400以内免补，超过400的需要全补。
【法律依据】
《个人所得税综合所得年度汇算清缴》第一条
平时多预缴了个人所得税，需要申请退税。只要因为平时扣除不足或未扣除等原因导致多预缴了税款，无论收入高低，无论退税额多少，纳税人都可以通过年度汇算申请退税。实践中有一些比较典型的情形，将产生或者可能产生退税，在此列出7种比较典型的情形请大家关注。
第二条
年终奖申报个税时，选择综合申报还是单独申报，取决于个人的收入状况、税收优惠政策以及未来的职业规划等多种因素。因此，无法一概而论哪种方式更合算，需要根据具体情况进行分析和选择。
一、综合申报与单独申报的区别
综合申报是指将年终奖与其他收入合并，按照全年综合所得进行个人所得税的计算。这种方式可以充分利用税收优惠政策，如子女教育、住房贷款利息等专项附加扣除，从而降低应纳税额。然而，综合申报也可能导致税率跃升，因为全年综合所得的税率是累进的，如果年终奖使得全年综合所得超过某一税率级距，那么超出的部分将按照更高的税率计算。
单独申报则是将年终奖作为一次性收入，单独计算个人所得税。这种方式的好处是可以避免综合申报可能导致的税率跃升问题，但如果年终奖数额较大，可能会使得单独申报的税率高于综合申报。此外，单独申报无法享受综合申报中的税收优惠政策。
二、如何选择申报方式
在选择申报方式时，个人需要考虑自己的收入状况。如果个人的其他收入较低，且可以享受较多的税收优惠政策，那么综合申报可能更为合适。反之，如果个人的其他收入较高，且年终奖数额较大，那么单独申报可能更为有利。
此外，个人的职业规划也应纳入考虑范围。如果个人在未来有可能出现收入大幅上升的情况，那么选择综合申报可能更有利，因为可以充分利用当前的税收优惠政策。而如果个人预计未来的收入将保持稳定或有所下降，那么单独申报可能更为合适。
综上所述：
年终奖申报个税时，选择综合申报还是单独申报，需要根据个人的收入状况、税收优惠政策以及未来的职业规划等多种因素进行综合考虑。在做出选择时，建议咨询专业的税务机构或税务人员，以确保能够合理合法地降低税负。
法律依据：
《中华人民共和国个人所得税法》
第二条规定：
下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。
《中华人民共和国个人所得税法实施条例》
第二十五条规定：
取得综合所得需要办理汇算清缴的情形包括：
（一）从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元；
（二）取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元；
（三）纳税年度内预缴税额低于应纳税额；
中国经济网北京10月15日讯（记者孙丹）近日，记者从国家税务总局了解到，自2018年我国实施综合与分类相结合的个人所得税新税制以来，个人所得税有效发挥了调高惠低作用。
个人所得税申报数据可以客观真实地反映个税的税款构成情况。税务总局近年来的个税申报数据显示，我国个人所得税纳税申报人员中，年收入100万元以上的高收入者约占申报人数的1%，但这部分人申报缴纳的个税占全部个税的五成以上，申报收入位居全国前10%的个人缴纳的个税占全部个税的九成以上。
税务总局税收科学研究所副所长李平介绍，个人收入位居我国前百分之一和前百分之十的人群缴税占比较高，符合税法基本原则中“税收负担须根据纳税人的负担能力分配”的公平原则，也与世界上主要国家收入居前人群缴纳个税比例均占大头相一致。“这说明个人所得税的‘调高’作用还是较为明显的，个人所得税在调节收入分配、促进社会公平方面发挥了积极作用。”
“与此同时，个人所得税的‘惠低’作用也得到充分发挥。以综合所得缴纳个税情况看，低收入群体在享受税改红利后基本无需缴税或只需缴纳少量税收，个人所得税款大部分是由中高收入群体贡献的，充分体现了我国个人所得税制度‘中高收入者多缴税、低收入者少缴税或者不缴税’的基本取向。”李平说。
为何低收入群体基本无需缴纳个税呢？李平解释，2018年，我国对个人所得税法进行了第七次修订，将基本减除费用标准从原来的每人每月3500元提高至5000元，这个标准相对于人均国民收入而言，在国际上已处于较高水平，能够大体覆盖当前的人均基本消费支出并且还有一定的空间。同时，设立子女教育、赡养老人、住房贷款利息、住房租金、继续教育、大病医疗6项专项附加扣除，2022年新增3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除，2023年又提高了3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人3项专项附加扣除标准。其中，3岁以下婴幼儿照护、子女教育专项附加扣除标准，分别由原来每孩每月1000元提高到2000元，赡养老人专项附加扣除标准由原来每月2000元提高到3000元。
税务总局发布的今年6月底结束的2023年度个税汇算清缴数据显示，2023年提高3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人专项附加扣除标准后，全国约6700万人享受到了该项政策红利，减税规模超过700亿元，人均减税超1000元。其中，子女教育、赡养老人和3岁以下婴幼儿照护减税分别约360亿元、290亿元和50亿元，给“上有老下有小”的纳税人及时送上了政策红利。
“这些扣除覆盖面广、额度高，大大降低了中低收入者税收负担。税收数据显示，纳税人人均享受两项专扣。”李平举例说，对于“上有老、下有小”的纳税人，若他有一个小孩，与妻子分摊享受子女教育专扣，即可扣除1000元/月；若他有一兄弟并与其分摊享受赡养老人专扣，即可再扣除1500元/月，两者合计将扣除2500元/月，也就是3万元/年。如果纳税人有两孩，或是独生子女的，那扣除金额更高。加上6万元/年的基本减除费用，再扣除“三险一金”（按年工资收入10万元计算，理论上可扣除1.5万元左右）等，个人综合所得年收入不超过10万元的，基本无需缴纳个税。
税收数据显示，目前，我国取得综合所得的人员中，无需缴纳个税的人员占比超过七成，在剩余不到三成的实际缴税人员中，60%以上仅适用3%的最低档税率，缴税金额较少。
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