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一、加拿大个人薪资税收计算
加拿大个人薪资税收的计算方法如下：
联邦个人所得税税率：按照三级超额累进税率征收。
- 第一级：应税所得为1加元至29，500加元，边际税率为17%。
- 第二级：应税所得为29，501加元至59，180加元，边际税率为26%。
- 第三级：应税所得超过59，180加元的部分，税率为39%。
附加税：联邦政府还对应纳税额扣除个人抵免额后的税款征收附加税。
- 如果扣除抵免后的税款低于12，500加元，按3%征收普通附加税。
- 如果税款超过12，500加元，还要征收5%的高收入附加税。
请注意，加拿大个人薪资税收的具体计算还涉及其他因素，如个人抵免额、可能的税收减免和扣除等，这些因素会影响最终的应纳税额。因此，在实际操作中，建议咨询专业的税务顾问或使用加拿大税务局提供的在线工具进行精确计算。
二、加拿大个人所得税起征点
在加拿大，个人所得税起征点是每年收入5000元。以下是根据不同工资范围的税率规定：
1.工资在1元至5000元之间，包括5000元，适用税率为0%。
2.工资在5000元至8000元之间，包括8000元，适用税率为3%。
3.工资在8000元至17000元之间，包括17000元，适用税率为10%。
4.工资在17000元至30000元之间，包括30000元，适用税率为20%。
5.工资在30000元至40000元之间，包括40000元，适用税率为25%。
6.工资在40000元至60000元之间，包括60000元，适用税率为30%。
7.工资在60000元至85000元之间，包括85000元，适用税率为35%。
8.工资在85000元以上，适用税率为45%。
根据《个人所得税法》第六条第一款第一、二项，应纳税所得额的计算方式如下：
-居民个人的综合所得，应以每一纳税年度的收入额减去费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，作为应纳税所得额。
加拿大税务局公布2025年个人免税额、税阶、税率、TFSA和RRSP限额
2024-11-23 13:04·温房网
昨天，加拿大税务局（CRA）公布了2025年与个人所得税申报相关的各项限额。包含税率档次、加拿大退休计划（CPP）、注册退休储蓄计划（RRSP）与免税储蓄账户限额（TFSA）等。通货膨胀调整系数每年，加拿大大多数税务和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。根据CRA公布的信息，2025年用于调整税率档次和金额的通货膨胀率下降为2.7%（2024年为4.7%，因为当时通货膨胀较高）。此调整将在2025年1月1日起生效，届时税率档次和与不可退还税收抵免相关的金额将相应上涨。而与特定福利相关的金额（如GST/HST税收抵免和加拿大儿童福利等）将于2025年7月1日起进行调整，这与这些福利的年度支付计划时间表一致。2025年联邦税率档次2025年，5个联邦所得税等级都根据2.7%的通货膨胀进行调整。新的2025年联邦5个税级为：收入在$57375元以下：适用15%的税率。收入超过$57375元至$114750元之间：适用20.5%的税率。收入超过$114750元至$177882元之间：适用26%的税率。收入超过$177882元至$253414元之间：适用29%的税率。收入超过$253414元的部分：超过的部分将按33%的税率征税。除了联邦税率，省级税率档次也会相应进行调整。每个省份都会根据本省的通货膨胀系数调整个人所得税税率。3.基本个人免税额基本个人免税额（BPA）是一个人在不缴纳任何联邦所得税的情况下可以赚取的收入金额。基本个人免税额会逐年增加，以适应通货膨胀。2025年，基本个人免税额将提高至$16129元。也就是说，如果你年收入在$16129元以下时，就不用缴纳联邦所得税。然而，值得注意的是，基本免税额有一个收入限制，收入越高，能享受的免税额就越少。具体来说，如果你的年收入超过$177882元（2025年第四税档的起始点），你就会开始减少免税额，收入越高，减少的幅度也越大。当你的收入超过$253414元（2025年最高税档的起始点）时，你将会完全失去增加的免税额，只能享受以前的“旧的”免税额。经过通货膨胀调整后，这个免税额为$14538元。4.加拿大退休金计划（CPP）缴费2025年，员工和雇主的CPP缴费率将保持在5.95%。不过，用来计算缴费的收入上限，也叫“年度最大可养老收入（YMPE）”会增加至$71300元，而基本免税额仍保持在$3500元。这个收入上限是根据加拿大平均工资水平增长来调整的。因此，2025年，员工和雇主每方的最大CPP缴费将增至$4034.1元。如果你是自雇，CPP的缴费率是11.9%，那么你最多需要缴纳$8068.2元。另外，从2024年起，CPP新增了一个“附加缴费”制度（CPP2），这适用于收入超过第一个上限的部分。2025年，新的收入上限将比第一个上限高出14%。也就是说，年收入在$71300元至$81200元之间的人，需为这部分收入缴纳第二次CPP缴费。员工和雇主的缴费率为4%，每方的最大缴费是$396元；而自雇者的缴费率是8%，最大缴费是$792元。5.失业保险（EI）费率2025年，EI的缴费率将有所上涨，员工的缴费率为1.64%（魁省为1.31%）。最高缴费限额为$1077.48元（魁省为$860.67元），这一上限基于2025年$65700元的最高可保险收入。6.免税储蓄账户（TFSA）限额2025年TFSA的限额将保持在$7000元。之所以是$7000元，是因为只有当从2009年开始的通货膨胀调整累积到足够的金额，才能使限额增加到下一个$500元的整数增量。2025年，TFSA的调整后金额为$6963元，因此限额提高到了$7000元，这是最接近$500元的增量。7.注册退休储蓄计划（RRSP）限额2025年，RRSP的缴费限额为$32490元，比2024年的$31560元有所提高。你在2025年能向RRSP账户的缴费金额，最多只能是你2024年收入的18%，这个收入包括工资、自己做生意赚的钱以及租金收入，但总额不能超过$32490元。如果你2024年没有用完的RRSP缴费额度，也可以加到2025年的限额里，当然这还要考虑是否有养老金会有调整。8.老年保障金（OAS）OAS是加拿大政府为老年居民提供的基本收入保障。如果你领取OAS，2025年的OAS偿还门槛定为$93454元。如果你的应税收入超过这个金额，你的OAS将在2025年被减少。9.税务规定利率最后，2025年第一季度，CRA的规定利率将降至4%，这是“基础利率”。适用于员工和股东的应税福利、低息贷款以及其他相关方交易。税务退款的利率将比基础利率高出2个百分点，这意味着如果CRA欠你的税务退款，从2025年1月1日起，你将按6%的利率获得退款。【WINDRISES MINIPROGRAM PROMOTION】尊享直接对接老板
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