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一、个人所得税的扣税标准

缴纳个人所得税标准如下：

以全年应纳税所得额为标准（居民个人所得综合所得，每一纳税年度收入减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除依法确定的其他扣除后的余额）：

1级：不超过3.6万元的，3%

2级：超过3.6万元至14.4万元的部分，10%；

3级：超过14.4万元至30万元的部分，20%；

4级：超过30万元至42万元的部分，25%；

5级：超过42万元至66万元的部分，30%；

6级：超过66万元至96万元的部分，35%；

7级：超过96万元的部分，45%。

如果纳税人在已依法预缴个人所得税且符合下列情形之一的，那么就无需办理年度汇算：

1、年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元的；

2、年度汇算需补税金额不超过400元的；

3、预缴税额与年度应纳税额一致或者不申请退税的。

综上所述，税收是保障国家收入的重要前提，国家的发展离不开财政的支持。每个公民、企业自觉纳税是我们的义务。

【法律依据】：

《中华人民共和国个人所得税法》第一条

在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。非居民个人从中国境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。纳税年度，自公历一月一日起至十二月三十一日止。

第二条

下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

第三条

个人所得税的税率：

（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；

（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；

二、个人所得税阶梯税率表

1.对于月工资收入在1万元至5万元之间的个人，个人所得税的税率是0%。

2.月工资收入在5万元至8万元的个人，适用税率为3%。

3.月工资收入在8万元至17万元的个人，适用税率为10%。

4.月工资收入在17万元至30万元的个人，适用税率为20%。

5.月工资收入在30万元至40万元的个人，适用税率为25%。

6.月工资收入在40万元至60万元的个人，适用税率为30%。

7.月工资收入在60万元至85万元的个人，适用税率为35%。

8.月工资收入在85万元以上的个人，适用税率为45%。

个人所得税的征收条件包括：

1.家庭为单位出售非唯一住房需缴纳个人房转让所得税。

2.家庭唯一住宅，但购买时间不足5年，需缴纳纳税保证金，若能一年内重新购买房产并取得产权，可部分或全部退还纳税保证金，具体退税额度按照较低的2%计算。

3.非住宅类房产转让，无论何种情况，均需缴纳个人所得税。在地税局征税过程中，如出现营业税缴纳差额，个人所得税也需征收差额的20%。

个人所得税退税的条件如下：

1.税务工作人员工作差错导致多征税款。

2.政策变化需要退税。

3.其他原因导致需退税。

法律依据：

《中华人民共和国税收征收管理法》

第一条：为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。

第二条：凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。

第三条：税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。

个税税率表大揭秘：你的工资到底被扣了多少？

2025-03-21 00:09·蜕变吧女孩每到发工资的日子，大家最关心的除了到手金额，可能就是“个税扣了多少”。个税税率表看似复杂，但其实只要搞懂其中的逻辑，你就能轻松算出自己该交多少税。今天，我们就来聊聊个税税率表的那些事儿，帮你彻底弄明白你的工资到底被扣了多少！

一、个税税率表是什么？个税税率表是国家根据个人收入水平制定的税收标准，用来计算每个人应缴纳的个人所得税。简单来说，收入越高，税率越高，交的税也就越多。目前，我国的个税采用的是累进税率，也就是说，收入被分成不同的区间，每个区间对应不同的税率。

二、2023年个税税率表长啥样？以下是2023年最新的个税税率表（适用于综合所得）：

月收入（税前）

税率（%）

速算扣除数（元）

不超过3000元

3

0

3000-12000元

10

210

12000-25000元

20

1410

25000-35000元

25

2660

35000-55000元

30

4410

55000-80000元

35

7160

超过80000元

45

15160

三、怎么算自己该交多少税？很多人看到税率表就头大，其实计算个税并不难。我们以月收入15000元为例，来算一下该交多少税。

扣除起征点：目前个税起征点是5000元，所以15000元先减去5000元，剩下10000元需要计税。分段计算：3000元部分：3000×3%=90元3000-12000元部分：10000-3000=7000元，7000×10%=700元总计：90+700=790元所以，月收入15000元的人，需要缴纳790元的个人所得税。

四、个税专项附加扣除，你用了没？除了起征点，国家还推出了个税专项附加扣除政策，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等六大项。如果你符合条件，可以申请扣除，进一步减少应纳税额。

举个例子，如果你有房贷，每月可以扣除1000元；如果有子女在上学，每月还能扣除1000元。这样一来，你的应纳税所得额就会减少，交的税自然也就少了。

五、年终奖怎么算税？年终奖的个税计算方式有两种：一种是并入综合所得计算，另一种是单独计算。一般来说，单独计算会更划算一些。具体怎么算，可以参考以下公式：

年终奖应纳税额=年终奖×适用税率-速算扣除数

比如，你的年终奖是30000元，那么适用税率是3%，速算扣除数是0，所以应纳税额就是30000×3%=900元。

六、个税税率表背后的逻辑个税税率表的设计，其实是为了实现税收的公平性。收入越高的人，承担的社会责任也越大，因此税率也越高。而对于低收入群体，国家通过起征点和专项附加扣除等方式，减轻了他们的税收负担。

七、总结个税税率表虽然看起来复杂，但只要掌握了基本的计算方法，你就能轻松算出自己该交多少税。同时，别忘了利用好专项附加扣除政策，合理合法地减少应纳税额。希望这篇文章能帮你更好地理解个税税率表，让你在发工资的日子里，心里更有底！

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