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一、有限合伙企业需要交哪些税

合伙企业是指各个合伙人签订协议，共同投资、经营和共享收益、风险等营利性组织，根据国家的相关规定把集体或者个人收入的一部分缴纳给国家的行为称为纳税。合伙人经营一家公司有许多问题需要注意，那么有限合伙企业需要交哪些税?接下来将为您进行解答。
一、有限合伙企业需要交哪些税
      根据现行规定，涉及到的税收(含随税征收的政府性基金)一般有:
      1、增值税(属于小规模纳税人，销售收入*4%);
      城市维护建设税(增值税额*7%或5%或1%，视纳税人所在地区为城市或县城建制镇或农村地区);
      2、教育费附加(增值税额*3%);
      3、地方教育附加(增值税额*1%);
      4、个人所得税(根据不同的所得额级距，适用税率5%~35%五级超额累进税率);
      5、印花税{分别按建立的营业帐簿[记载资金的总帐确为:(实收资本+资本公积)*5/10000;其他帐簿:帐簿本数*5元/本];签定的购销合同(合同标的金额*3/10000)申报缴纳};
      6、车船使用税(按载客量或载重量定额缴纳，每年纳税一次);
      7、房产税(自用房产，房产原值*(1-30%)*1.2%，每年计算应纳税额一次，可以分期缴纳。)
二、有限合伙企业特点是什么
      合伙人共同出资、合伙经营、共享收益、共担风险。
      有限合伙企业不同于普通合伙企业，它由普通合伙人与有限合伙人组成，前者负责合伙的经营管理，并对合伙债务承担无限连带责任，后者不执行合伙事务，仅以其出资额为限对合伙债务承担有限责任。相对于普通合伙企业，有限合伙企业允许投资者以承担有限责任的方式参加合伙成为有限合伙人，有利于刺激投资者的积极性。并且，可以使资本与智力实现有效的结合，即拥有财力的人作为有限合伙人，拥有专业知识和技能的人作为普通合伙人，这样使资源得到整合。
三、什么是合伙企业
      合伙企业是指由各合伙人订立合伙协议，共同出资、经营，共享收益，共担风险，并对企业债务承担无限连带责任的营利性组织。其一般无法人资格，不缴纳企业所得税，缴纳个人所得税，类型有普通合伙企业和有限合伙企业，可由部分合伙人经营，也可由所有合伙人共同经营。
      以上是为您收集和整理关于有限合伙企业需要交哪些税的法律知识，有限合伙企业需要交的税种有些多，在上文中已经一一例举。

二、普通合伙人和有限合伙人税率

普通合伙人和有限合伙人税率是5%到35%。

按照5级超额累进税率执行，因为合伙企业的合伙人是自然人，所以需要缴纳个人所得税，而若是合伙人是法人的，则需要缴纳企业所得税。合伙企业个人所得税率是5%到35%，按照5级超额累进税率执行。合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税，合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。

税率表一般指个人所得税税率表。个人所得税表是计算个人所得税的表。个人所得税率是个人所得税税额与应纳税所得额之间的比例。个人所得税率是由国家相应的法律法规规定的，根据个人的收入计算。缴纳个人所得税是收入达到缴纳标准的公民应尽的义务。

免税率如下：

免税率亦称“税率为零”。指对某种课税对象和某个特定环节上的课税对象，以零表示的税率。从理论上说，零税率与免税是不同的。免税是指对某种课税对象和某种纳税人，免除其本身负担的应纳税额，而外购的货物或劳务仍然是含税的。

普通合伙企业税收政策：

1.如果合伙不缴纳企业所得税，合伙人应分别缴纳个人所得税，合伙人应自行缴纳税款，避免双重税款。在特定政策下，个人所得税可按20%的利息、股息和股息税率计算缴纳；

2.有限合伙企业的收益或利润分配完全由合伙人自由约定，不受出资比例的限制。

合伙企业与有限责任公司在税收政策最主要的区别是：所得税的征收法律依据不同。合伙企业所得税缴纳依据《个人所得税法》征收，缴纳个人所得税，适用税率为五级超额累进税率5％—35％；有限公司所得税缴纳依据《企业所得税法》，缴纳企业所得税，税率25％，缴纳企业所得税后，年终的利润股东分红还需缴纳个人所得税。目前，按现行的税收政策，办合伙企业可以适当减轻企业税负：

1.有限公司年终要缴纳25％的企业所得税，假设税后利润全部分红，还需缴纳20％的个人所得税，也就是说年利润的40％被国家以税收的形式征收，附计算口径：40％=25％+（1-25％）*20％；

2.合伙企业是按个体工商业户进行征收个人所得税，按照收入乘以各行业适用税率得出利润总额，然后按适用的五级超额累进税率征收个人所得税，最高税率为35％。

法律依据

《中华人民共和国企业所得税法》

第三条

有限合伙人分红要不要交个税？纳税人所得类型不同，税率差异明显

原创2021-11-06 20:30·虎说财税合伙人企业属于比较特殊的存在。正是由于合伙企业的特殊性，合伙企业的涉税处理也是和一般企业的处理有所不同。

有限合伙人分红要不要交个税？有限合伙人分红要不要交个税，需要具体情况具体分析：

1、有限合伙人是自然人

有限合伙人如果是自然人，在获得分红后，需要缴纳个税。具体来说，合伙企业在分红时需要“先分后税”，即按照合伙企业的分红比例，先分红然后再分别计算税款。

有限合伙人是自然人，在获得收入之后，自然需要缴纳个税。这是对于纳税人的基本要求。

2、有限合伙人是企业法人

有限合伙人如果是企业法人，获得分红时不需要缴纳个税，而是需要缴纳企业所得税。

有限合伙人获得分红后，如何缴税和合伙企业没有关系，而是取决于有限合伙人的组织类型。

有限合伙人与普通合伙人在涉税处理方面一样吗？在有限合伙企业当中，除了有限合伙人还有普通合伙人。普通合伙人虽然需要承担无限责任，而有限合伙人承担有限责任，但是在涉税处理方面，并没有不同。

也就是说，有限合伙热和普通合伙人的涉税处理是一样的。当然，在有限合伙企业当中，由于普通合伙人需要承担无限责任，普通合伙人可以控制有限合伙企业的一切事物。

普通合伙人在承担风险的时候，也可以获得相应的回报。在这样的情况下，对于普通合伙人来说，也是公平的。

生产经营所得还是股息红利所得？有限合伙人如果是自然人，分红时缴纳个税肯定是没有错的。但是，有限合伙人在分红时需要按照哪种所得缴纳个税也是差异巨大。

“经营所得”

对于有限合伙企业的直接分红，自然人合伙人需要按照“经营所得”交纳个税。相应的税率是“5%~35%的超额累进税率”。也就是说最高税率，可以达到35%。

“利息、股息、红利所得”

合伙企业不仅可以获得合伙企业的利润分红，还可以获得对外投钱的分红。当合伙企业对外投资获得分红时，合伙企业需要直接把获得的分红，按照相关比例分配合伙人。

在这样的情况下，有限合伙人如果是自然人，在获得分红时不时按照“经营所得”缴纳个税，而是按照“利息、股息、红利所得”计算个税。

收入的类型不同，对于纳税人来说最直接的区别就是税率不同。“经营所得”的税率是“5%~35%”，而“利息、股息、红利所得”的税率是20%。

可以说，在这样的情况下，自然人获得的分红越多需要缴纳的税款差异也就越大。所以，对于纳税人来说，有的时候可以根据这个差异进行涉税筹划。#个人所得税#

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