个人保险费用可以税前扣除吗为什么呢

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一、个人承担的大病医疗保险能否税前扣除

能。

一、大病医疗保险费用的性质与扣除条件

大病医疗保险是针对一些特定重大疾病所提供的医疗保险服务，旨在减轻个人在面临高额医疗费用时的经济压力。根据我国税法相关规定，个人所支付的医疗保险费用，在满足一定条件下，是可以作为个人所得税的税前扣除项的。

具体而言，这些条件通常包括：保险费用必须是个人实际支付的，且是用于购买符合国家规定的大病医疗保险产品；扣除额度通常受到一定的限制，即不能超过税法规定的最高扣除限额；此外，还需要提供相关的保险费用支付凭证和证明材料，以便税务部门进行核实。

二、税前扣除的申请与审核流程

个人在申请大病医疗保险费用税前扣除时，需要按照税务部门的要求，准备并提交相关的申请材料。这些材料通常包括：个人身份证明、保险费用支付凭证、医疗保险合同或保单等。提交申请后，税务部门会对申请材料进行审核，核实保险费用的真实性和合规性。

如果审核通过，个人所支付的大病医疗保险费用就可以在计算应纳税所得额时予以扣除，从而减轻个人的税收负担。需要注意的是，具体的扣除标准和申请流程可能因地区和政策的不同而有所差异，因此个人在申请前最好先了解当地的具体规定。

三、税前扣除的意义与影响

允许个人承担的大病医疗保险费用税前扣除，对于个人和家庭来说具有一定的积极意义。一方面，这可以降低个人的税收负担，增加可支配收入；另一方面，这也鼓励更多的人购买大病医疗保险，提高整个社会的医疗保障水平。

然而，需要注意的是，税前扣除政策并不是无限制的，而是受到一定的额度和条件限制。这既是为了确保税收的公平性和合理性，也是为了避免滥用政策导致的不良后果。

综上所述：

个人承担的大病医疗保险费用在满足一定条件下是可以享受税前扣除的优惠政策的。这一政策有助于减轻个人的税收负担，鼓励更多人购买大病医疗保险，提高社会保障水平。但个人在申请前需要了解当地的具体规定和流程，确保符合扣除条件并提供完整的申请材料。

法律依据：

《中华人民共和国个人所得税法》

第六条规定：

应纳税所得额的计算：

（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

......

专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。

《中华人民共和国个人所得税法实施条例》

第二十二条规定：

个人所得税法第六条第一款第一项规定的专项附加扣除，包括纳税人子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。

......

二、个人缴纳的社保金可以在税前扣除吗

在计算个人所得税时，个人依法缴纳的社会保险费用是需要在税前扣除的。

法律依据：《个人所得税法》

第一条　在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人，从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。

第六条　应纳税所得额的计算：

买保险也可抵扣个税，“税优系”产品扎堆上新

极目新闻记者徐蔚

2023年度个税汇算将于6月底截止，近期，多家保险公司上新“税优系”保险产品（含税延型保险产品），包括税优医疗险、税优长护险、专属商业养老保险等。消费者购买这类保险产品，可以抵扣个人所得税。

业内人士认为，在消费者、保险公司和监管部门的多方合力之下，“税优系”保险产品市场还有很大的发展潜力，对促进险企业务发展，完善我国医疗养老保障体系以及对消费者个人享受税优政策，都大有裨益。

多家公司推出“税优系”产品

5月份以来，多家保险公司连续推出“税优系”保险产品。例如，太平人寿发布2024税优商业健康保险——太平惠鑫保护理保险；平安人寿宣布推出其首批税优健康险产品——“e万家”税优医疗险和“智盈倍护”税优护理险。同时，保险中介平台也“上新”多款税优健康险，如中荷岁岁享护理险、阳光寿C养老年金险、中英福临门养老保险等。

“智盈倍护”和“惠鑫保”均支持0周岁至70周岁投保，前者保障终身，后者保障至被保人年满100周岁后的首个保单周年日0时。保险责任方面，两款产品均有一次性护理保险金或身故保险金，这也是市场上多数产品的标配。值得一提的是，“惠鑫保”还包含限定次数的长期护理保险金。

据了解，我国针对税优健康险、税优养老险的政策，经过近十年的发展，已经逐渐从试点走向成熟。

2015年，财政部、国家税务总局、原保监会印发《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》，从此拉开了税优健康险的序幕。2016年1月1日，该险种开始试点；同年3月4日，人保健康签出国内税优健康险第一单。2017年7月1日，试点政策在全国推广实施。

2023年7月，国家政策持续加码。金融监管总局发布的《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》，将税优健康险产品范围由单一的医疗保险扩展到医疗保险、长期护理保险和疾病保险三种。同时，还突破了被保险人必须是本人才可以享受个税优惠的限制。投保人对本人还有父母、配偶、子女投保的商业健康险也能享受相应的税收政策优惠。

今年5月，国家金融监督管理总局发布《关于银行业保险业做好金融“五篇大文章”的指导意见》，其中也提到，丰富税优健康保险产品供给，让相关政策惠及更多人民群众。

资深保险经纪人孙雅杰称，税优健康险是一种具有全面保障和税收优惠特点的健康保险产品，未来“税优系”保险产品可能会向长护险、疾病险和医疗险方向发展，增强人民群众的获得感、幸福感和安全感。

消费者如何进行抵税

当前，2023年度个人所得税汇算已经接近尾声，消费者普遍关心如何抵税。

孙雅杰接受极目新闻记者采访时介绍，从“税优系”保险产品的节税效果来看，消费者投保税优健康险之后，所缴纳的保险费可以在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，每年最多可抵税额2400元。同时，在个人养老金制度方面，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。

以某款互联网税优护理险为例，假设一位月收入2万元的40岁男性投保，每年交2400元，交10年保终身。月收入2万元对应的个人所得税税率是20%，可以享受每年480元的个人所得税减免（2400元*20%=480元）。这意味着投保人实际上每年交的保费为1920元。

在“税优系”保险产品扩容、常态化运行的同时，适用于个税申报的流程也越来越简便。个税申报的操作非常便捷，全程电子化。例如，消费者购买税优健康险后，在电子保单中会显示税优识别码，在个人所得税App申报界面中的“其他扣除项目”中选择“商业健康险”，将税优识别码复制粘贴后根据提示操作即可完成申报；个人养老金的税优申报则更简单，在个人所得税App进入“个人养老金扣除管理”，点击“一站式申报”即可自动查询验证凭证，确认凭证信息后，即可完成个人养老金信息的扣除提交。

抵税时消费者应当注意的是，本年度投保的税优健康险，可在次年申报时用于抵税。这意味着，如果今年购买的税优健康险，要等到明年才能抵税。此外，要辨别一款商业健康保险产品是否可以享受个人所得税政策，主要看保单凭证上是否注明税优识别码。

（来源：极目新闻）

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